Plan Épargne Retraite
Préparez Votre Avenir

Votre plafond est égal à 10% de vos revenus professionnels N-1, dans la limite de 35 194€ (2024). Si vous n'avez pas utilisé tout votre plafond les 3 années précédentes, vous pouvez le reporter. Consultez votre avis d'imposition, le plafond disponible y est indiqué. Pour les couples, vous pouvez mutualiser vos plafonds.

Oui, c'est l'une des grandes nouveautés du PER ! Vous pouvez débloquer votre épargne (capital + gains) pour l'achat de votre résidence principale, même avant la retraite. Attention : le capital sera imposé au barème de l'IR et les gains au PFU (30%). Malgré cette fiscalité, c'est souvent avantageux si vous avez bénéficié d'une forte déduction à l'entrée.

Le PER individuel est souscrit à titre personnel, vous choisissez le contrat et les supports. Le PER entreprise (ex-PERCO, Article 83) est mis en place par l'employeur avec souvent un abondement. Idéalement, cumulez les deux : profitez de l'abondement employeur sur le PER entreprise et optimisez votre fiscalité avec un PER individuel bien choisi.

À la retraite, vous choisissez entre capital et rente. En capital : les versements déduits sont imposés au barème IR, les gains au PFU (30%). En rente : imposition au barème IR après abattement de 10%. Stratégie optimale : sortir progressivement en capital sur plusieurs années pour lisser l'imposition et rester dans une tranche basse.

À 11% de TMI, l'avantage fiscal est limité (110€ économisés pour 1 000€ versés). L'assurance vie peut être plus adaptée. Cependant, le PER reste intéressant si : vous anticipez une hausse de revenus, vous souhaitez débloquer pour l'achat immobilier, ou vous voulez transmettre (abattement 152 500€ avant 70 ans).

La rente viagère vous garantit un revenu à vie. Son montant dépend du capital accumulé, de votre âge à la liquidation et des tables de mortalité. Options possibles : rente réversible (continue au conjoint), rente avec annuités garanties, rente progressive. La rente est imposée au barème IR après abattement de 10%.

Oui, le transfert est possible et souvent recommandé. Le PER offre plus de souplesse : sortie en capital possible, déblocage pour résidence principale. Le transfert est gratuit si votre PERP a plus de 5 ans. Vous conservez l'antériorité fiscale. Attention : comparez les frais et les supports avant de transférer.

Oui, en cas de décès avant la retraite, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés. Fiscalité avantageuse : avant 70 ans, abattement de 152 500€ par bénéficiaire ; après 70 ans, abattement global de 30 500€ sur les primes. C'est un outil de transmission intéressant, surtout pour les TMI élevées.

Avec un horizon long, privilégiez les unités de compte dynamiques (actions, ETF) pour viser un meilleur rendement. À l'approche de la retraite, sécurisez progressivement vers le fonds euros. La gestion pilotée 'horizon retraite' fait cela automatiquement. Je vous aide à définir l'allocation optimale selon votre profil.

Non, chaque PER est individuel. Cependant, vous pouvez mutualiser les plafonds de déduction au sein du couple (case 6QS de la déclaration). Ainsi, si un conjoint a un plafond non utilisé, l'autre peut en bénéficier. C'est particulièrement utile quand les revenus sont déséquilibrés dans le couple.

Le PER bénéficie d'une protection relative. Les sommes versées sont en principe insaisissables, sauf pour les dettes alimentaires ou fiscales. En cas de faillite personnelle, le juge peut autoriser la saisie. Pour les dirigeants, le PER offre une protection du patrimoine retraite face aux aléas professionnels.

Les versements effectués avant le 31 décembre sont déductibles des revenus de l'année. Stratégie : estimez votre revenu imposable, calculez votre plafond disponible, et versez le maximum avant la clôture. N'oubliez pas les plafonds reportés des 3 années précédentes. Je peux vous aider à optimiser ce timing.